ANAF �ncepe verificarea marilor averi

Agentia National� de Administrare Fiscal� (ANAF) a �nceput verificarea persoanelor cu venituri mari care prezint� risc fiscal ridicat, cum ar fi asociati sau actionari care au �mprumutat firma cu peste 200.000 de lei, persoane care au cump�rat bunuri sau case de peste 70.000 de euro sau au achizitionat masini mai scumpe de 25.000 de euro, metodologia presupun�nd mai multe etape, care vor dura cel mult sase luni sau, dac� sunt necesare informatii din str�in�tate, 12 luni.

�De la preluarea mandatului (aprilie 2013), am restructurat mecanismele de combatere a evaziunii fiscale, iar ast�zi, Antifrauda si Inspectia Fiscal� scot din piat� firmele fantom� si destructureaz� lanturi de firme evazioniste zi de zi. Mentalitatea privind obligativitatea emiterii bonului fiscal s-a schimbat radical. Acum a venit momentul, dup� doi ani de preg�tiri laborioase, s� ap�s�m si mai tare pedala luptei �mpotriva evaziunii, inclusiv pe segmentul persoanelor fizice. Fie ele personalit�t i ale vietii publice, manelisti, c�m�- tari etc, cu totii fiind pentru noi doar contribuabili cu obligatii declarative. Cu totii vor trebui, mai devreme sau mai t�rziu, s� fac� dovada fiscaliz�rii veniturilor cu care si-au construit averile�, a declarat �ntr-un comunicat presedintele ANAF, Gelu Stefan Diaconu. ANAF a lansat �Programul de asigurare a conform�rii fiscale a persoanelor fizice cu risc fiscal� ca urmare a analizelor de risc fiscal efectuate de Directia Verific�ri Fiscale asupra persoanelor fizice, �n cadrul programului de asigurare a conform�rii fiscale a persoanelor fizice cu averi mari, pe baza datelor disponibile privind veniturile declarate si aloc�rile de fonduri (cresteri patrimoniale, achizitii, creante, cheltuieli etc.), �n urma c�rora au fost identificate si alte persoane fizice dec�t cele din acest grup care prezint� risc fiscal ridicat – risc de nedeclarare a unor venituri semnificative si sustragere de la plata impozitelor aferente. ANAF informeaz� c� a �nceput deja programul de verificare a persoanelor cu venituri mari care prezint� risc fiscal ridicat cu 313 dosare, de care se ocup� 60 de inspectori. Din totalul de 14,3 milioane de persoane care obtin venituri impozabile, ANAF a selectat aproape 300.000 pentru esantionul semnificativ supus analizei de risc. Printre acestia se num�r� asociati sau actionari care au �mprumutat firma cu peste 200.000 de lei, persoane care au cump�rat bunuri sau case de peste 70.000 de euro, au depozite anuale de peste 150.000 de lei sau au achizitionat masini mai scumpe de 25.000 de euro. ANAF a identificat peste 130.000 de cazuri �n care diferenta �ntre veniturile estimate si cele declarate este mai mare de 10%, dar nu mai putin de 50.000 de lei. Mai departe, agentia a stabilit c� aproape 5.900 de persoane prezint� un grad ridicat de risc fiscal, respectiv au un risc anual de nedeclarare mai mare de un milion de lei anual, au f�cut achizitii de propriet�ti imobiliare �n intervalul 2011 – 2013 mai mare de 150.000 de euro sau au cump�rat �n acelas i interval masini de peste 75.000 de euro. Dintre cei 5.900 de contribuabili, 1.160 au fost eliminati �ntruc�t riscul de nedeclarare de peste un milion de lei este acoperit de veniturile sotilor, dar s-au ad�ugat 3.150 de cet�teni, rude sau afini p�n� la gradul II, identificati cu risc fiscal �n esantionul de 132.000 de persoane. Au rezultat astfel 7.880 de cazuri propuse pentru verificarea am�nuntit�, �n patru grupe de risc – patron bogat de firm� s�rac�, persoane cu patromoniu semnificativ, dar f�r� activit�ti economice cunoscute, persoane cu venituri volatile, respectiv alte persoane, care nu intr� �n primele trei categorii dar prezint� risc semnificativ, arat� ANAF. �n total sunt 5.400 de persoane vizate pentru prima serie de verific�ri. ANAF a �nfiintat opt servicii distincte de verific�ri fiscale dedicate programului, �n structura directiei de verific�ri fiscale de la nivel central – Bucuresti, Ploiesti, Craiova, Galati, Brasov, Iasi, Cluj-Napoca si Timi- soara, c�rora le-a alocat 100 de posturi, si a selectat primii 60 de inspectori care se ocup� exclusiv de acest program. Acestora le-au fost alocate 313 cazuri pentru prima etap� – verificarea fiscal� prealabil� documentar�.

O medie de cinci cazuri/inspector

�n esantionul de risc al persoanelor fizice cu risc fiscal intr� proprietarii unor averi afisate semnificative (imobile, autoturisme de lux, alte bunuri de mare valoare, creante din credit�ri acordate companiilor si/sau persoanelor fizice, depuneri semnificative �n conturi bancare din Rom�nia sau din str�in�tate, cheltuieli personale ridicate), nejustificate de veniturile declarate. �Programul PFRF (privind persoanele fizice cu risc fiscal, n.r.) vizeaz� verificarea veniturilor si a declar�rii acestora �ncep�nd cu anul 2011, �ntruc�t doar pentru acestea se poate aplica at�t regula de impozitare a veniturilor a c�ror surs� nu a fost identificat�, c�t si procedura de verificare, conform normelor stabilite de legiuitor. ANAF este o agentie de aplicare a legii, f�r� atributii �n initierea si aprobarea actelor legislative�, arat� ANAF. Metodologia de verificare a situatiei fiscale personale include mai multe etape – analiza de risc fiscal, selectarea persoanelor care vor fi supuse verific�rilor fiscale prealabile documentare, verificarea prealabil� documentar� efectuat� asupra persoanelor selectate (se desf�soar� la sediul organului fiscal, f�r� notificarea contribuabilului, pe baza informatiilor si documentelor detinute sau obtinute de administratia fiscal�), respectiv verificarea fiscal� a persoanelor pentru care verificarea fiscal� prealabil� documentar� a constatat existenta diferen- tei semnificative, �n sensul legii, �ntre veniturile estimate pe baza situatiei fiscale personale si veniturile declarate administra- tiei fiscale (se desf�soar� �mpreun� cu contribuabilului si cu colaborarea acestuia).