Agentia National de Administrare Fiscal va declansa actiunile de control n cazul marilor averi, cu scopul impozitrii, odat cu prelucrarea declaratiei de venit pe anul trecut, care trebuie depus cel trziu la 25 mai, prin intermediul unei directii al crei personal a fost limitat la 50 posturi.
Actiunile de control vor fi initiate n baza deciziei din decembrie 2010 a Guvernului, conform creia persoanele fizice ale cror venituri reale depsesc cu cel putin 50.000 lei sumele declarate vor plti un impozit de 16% aplicat la diferenta dintre cele dou valori. nfiintarea departamentului care s verifice persoanele cu mari averi a fost ns autorizat de Guvern abia la jumtatea anului 2011, cu o schem de personal limitat la 50 posturi, fr s fie anuntat si o dat concret de ncepere a actiunilor de control. Un document guvernamental relev ns c aceste verificri vor fi declansate de Agentia National de Administrare Fiscal (ANAF) n perioada imediat urmtoare, odat cu prelucrarea declaratiei de venit pe anul trecut care trebuie depus de persoanele fizice pn cel trziu la 25 mai 2012. „ncepnd cu anul 2012, odat cu prelucrarea declaratiei de venit pentru anul 2011, agentia fiscal intentioneaz s demareze controlul mai amplu al conform rii persoanelor fizice. Departamentul pentru Afaceri Fiscale al Fondului Monetar International a recomandat ANAF abordarea ntr-o manier specific a segmentului de contribuabili persoane fizice cu averi mari, n cadrul strategiilor de asigurare a conformrii fiscale, precum si utilizarea metodelor de control indirect pentru completarea tehnicilor de control folosite n prezent, n scopul identificrii veniturilor nedeclarate si contracarrii metodelor utilizate de contribuabili pentru a ascunde veniturile”, se arat n document. La momentul deciziei Guvernului de verificare a marilor averi, presedintele ANAF, Sorin Blejnar, declara c actiunile de control vor fi declansate pentru 200-300 de persoane, n principal patroni foarte bogati care n ultimii ani au omis deliberat s nregistreze veniturile pe firm, sustr- gndu-se de la plata impozitelor. Normele n domeniu stabilesc c Fiscul va verifica, ntr-o prim etap, persoanele cu venituri mari fr s le notifice, selectia urmnd s fie efectuat de pe o list a persoanelor care depsesc „riscul minim” acceptat de administratia fiscal. Pentru stabilirea bazei impozabile, organele fiscale vor folosi metode indirecte, respectiv cea a sursei si cheltuirii fondului, a fluxurilor de trezorerie si a patrimoniului. Metoda sursei si cheltuirii fondului const n compararea cheltuielilor efectuate de o persoan fizic cu veniturile declarate n perioada verificat si se bazeaz pe principiul c orice cheltuial n exces fat de valoarea declarat a veniturilor reprezint venit impozabil nedeclarat. Metoda fluxurilor de trezorerie const n analiza intrrilor si iesirilor de sume n conturile bancare, precum si a intrrilor si iesirilor de sume n numerar, pentru a stabili miscrile de disponibilitti bnesti si asocierea acestor miscri cu sursele de venit si utilizarea acestora. Metoda patrimoniului permite stabilirea bazei impozabile ajustate pentru o persoan fizic verificat, analiznd cresterea, respectiv descresterea patrimoniului net al acesteia.