Agentia Nationalã de Administrare Fiscalã (ANAF) a început verificarea persoanelor cu venituri mari care prezintã risc fiscal ridicat, cum ar fi asociati sau actionari care au împrumutat firma cu peste 200.000 de lei, persoane care au cumpãrat bunuri sau case de peste 70.000 de euro sau au achizitionat masini mai scumpe de 25.000 de euro, metodologia presupunând mai multe etape, care vor dura cel mult sase luni sau, dacã sunt necesare informatii din strãinãtate, 12 luni.
„De la preluarea mandatului (aprilie 2013), am restructurat mecanismele de combatere a evaziunii fiscale, iar astãzi, Antifrauda si Inspectia Fiscalã scot din piatã firmele fantomã si destructureazã lanturi de firme evazioniste zi de zi. Mentalitatea privind obligativitatea emiterii bonului fiscal s-a schimbat radical. Acum a venit momentul, dupã doi ani de pregãtiri laborioase, sã apãsãm si mai tare pedala luptei împotriva evaziunii, inclusiv pe segmentul persoanelor fizice. Fie ele personalitãt i ale vietii publice, manelisti, cãmã- tari etc, cu totii fiind pentru noi doar contribuabili cu obligatii declarative. Cu totii vor trebui, mai devreme sau mai târziu, sã facã dovada fiscalizãrii veniturilor cu care si-au construit averile“, a declarat într-un comunicat presedintele ANAF, Gelu Stefan Diaconu. ANAF a lansat „Programul de asigurare a conformãrii fiscale a persoanelor fizice cu risc fiscal“ ca urmare a analizelor de risc fiscal efectuate de Directia Verificãri Fiscale asupra persoanelor fizice, în cadrul programului de asigurare a conformãrii fiscale a persoanelor fizice cu averi mari, pe baza datelor disponibile privind veniturile declarate si alocãrile de fonduri (cresteri patrimoniale, achizitii, creante, cheltuieli etc.), în urma cãrora au fost identificate si alte persoane fizice decât cele din acest grup care prezintã risc fiscal ridicat – risc de nedeclarare a unor venituri semnificative si sustragere de la plata impozitelor aferente. ANAF informeazã cã a început deja programul de verificare a persoanelor cu venituri mari care prezintã risc fiscal ridicat cu 313 dosare, de care se ocupã 60 de inspectori. Din totalul de 14,3 milioane de persoane care obtin venituri impozabile, ANAF a selectat aproape 300.000 pentru esantionul semnificativ supus analizei de risc. Printre acestia se numãrã asociati sau actionari care au împrumutat firma cu peste 200.000 de lei, persoane care au cumpãrat bunuri sau case de peste 70.000 de euro, au depozite anuale de peste 150.000 de lei sau au achizitionat masini mai scumpe de 25.000 de euro. ANAF a identificat peste 130.000 de cazuri în care diferenta între veniturile estimate si cele declarate este mai mare de 10%, dar nu mai putin de 50.000 de lei. Mai departe, agentia a stabilit cã aproape 5.900 de persoane prezintã un grad ridicat de risc fiscal, respectiv au un risc anual de nedeclarare mai mare de un milion de lei anual, au fãcut achizitii de proprietãti imobiliare în intervalul 2011 – 2013 mai mare de 150.000 de euro sau au cumpãrat în acelas i interval masini de peste 75.000 de euro. Dintre cei 5.900 de contribuabili, 1.160 au fost eliminati întrucât riscul de nedeclarare de peste un milion de lei este acoperit de veniturile sotilor, dar s-au adãugat 3.150 de cetãteni, rude sau afini pânã la gradul II, identificati cu risc fiscal în esantionul de 132.000 de persoane. Au rezultat astfel 7.880 de cazuri propuse pentru verificarea amãnuntitã, în patru grupe de risc – patron bogat de firmã sãracã, persoane cu patromoniu semnificativ, dar fãrã activitãti economice cunoscute, persoane cu venituri volatile, respectiv alte persoane, care nu intrã în primele trei categorii dar prezintã risc semnificativ, aratã ANAF. În total sunt 5.400 de persoane vizate pentru prima serie de verificãri. ANAF a înfiintat opt servicii distincte de verificãri fiscale dedicate programului, în structura directiei de verificãri fiscale de la nivel central – Bucuresti, Ploiesti, Craiova, Galati, Brasov, Iasi, Cluj-Napoca si Timi- soara, cãrora le-a alocat 100 de posturi, si a selectat primii 60 de inspectori care se ocupã exclusiv de acest program. Acestora le-au fost alocate 313 cazuri pentru prima etapã – verificarea fiscalã prealabilã documentarã.
O medie de cinci cazuri/inspector
În esantionul de risc al persoanelor fizice cu risc fiscal intrã proprietarii unor averi afisate semnificative (imobile, autoturisme de lux, alte bunuri de mare valoare, creante din creditãri acordate companiilor si/sau persoanelor fizice, depuneri semnificative în conturi bancare din România sau din strãinãtate, cheltuieli personale ridicate), nejustificate de veniturile declarate. „Programul PFRF (privind persoanele fizice cu risc fiscal, n.r.) vizeazã verificarea veniturilor si a declarãrii acestora începând cu anul 2011, întrucât doar pentru acestea se poate aplica atât regula de impozitare a veniturilor a cãror sursã nu a fost identificatã, cât si procedura de verificare, conform normelor stabilite de legiuitor. ANAF este o agentie de aplicare a legii, fãrã atributii în initierea si aprobarea actelor legislative“, aratã ANAF. Metodologia de verificare a situatiei fiscale personale include mai multe etape – analiza de risc fiscal, selectarea persoanelor care vor fi supuse verificãrilor fiscale prealabile documentare, verificarea prealabilã documentarã efectuatã asupra persoanelor selectate (se desfãsoarã la sediul organului fiscal, fãrã notificarea contribuabilului, pe baza informatiilor si documentelor detinute sau obtinute de administratia fiscalã), respectiv verificarea fiscalã a persoanelor pentru care verificarea fiscalã prealabilã documentarã a constatat existenta diferen- tei semnificative, în sensul legii, între veniturile estimate pe baza situatiei fiscale personale si veniturile declarate administra- tiei fiscale (se desfãsoarã împreunã cu contribuabilului si cu colaborarea acestuia).
Poate incepeti cu clanurile de tigani, cei ce etaleaza pe la televizor, nunti,botezuri si altele la care noi romanii ne uitam cu jind…. probabil dupa ce treceti pe la ei o sa va mai inputinati, astia nu glumesc, au topoare,furci,iatagane,dar mai presus de toate o unitate de nezdruncinat,pe care noi romanii nu o avem.